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公開日:2015年2月16日
最終更新日:2016年7月25日

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NISA。

昨年、彗星のごとくその適用が始まった、株式や投資信託についての優遇税制について、またまた改正が入りました。

今年の税制改正大綱も、昨年暮れの押し迫ったころにやっとの思いで発表されました。

また誌面にて随時採り上げていきます。さて今月の話題は「NISA」。

にーさ、と読みます。

平成26年1月から始まった制度ですが、税法では珍しく、納税者のニーズと国策が相まって、登場3年目にして使い勝手の良い方向へとその姿を変えています。

 

NISAとは?

 

「伏木さん、初めまして、よろしくお願いします。」

平成27年も無料法律税務相談所が始まりました。

最近は御相談者様より鋭い観点の御質問が増えております。

今年も皆様へ有益な情報をお届けできるよう、益々ブラッシュアップして参ります。

「今日お聞きしたいのは、ずばり、NISAなんですよ。去年からできるというのは知っていましたが、内容が良く分からないので何もしませんでした。

株についての税制らしいですが、どういった制度なのですか?」

「はい、Sさん。簡単に言うと、株などの売却益や配当を非課税にする制度です。

ただし投資する金額やその期間に制限が設けられており、ポイントをまとめるとこんな感じです。」

 

【平成26年のNISA】

〇 投資枠は年100万円、5年間非課税
〇 対象20歳以上
〇 同じ金融機関からしか購入できない

 

「ただし、平成27年からは購入する金融機関を毎年選べるようになりました。非課税で運用できる商品の幅が大きく広がったと言えます。」

「なるほど。非課税の金額はそう大きくないかも知れないけど、コツコツと節税になるのですね。」

 

さらに変わっていくNISA

 

「そしてSさん、NISAは平成28年からも変わります。

運用開始1年間での利用者が、金融資産1,600兆円の過半を持つとされる50代~70代の高齢者に偏っていることが課題として指摘されました。

国は高齢者から若者への現金シフトを進め、どんどん消費して欲しいのですね。

そんな思惑が込められて登場するのが“こどもNISA”です。」

「“こどもNISA”・・・。なんだかチャーミングですね。」

「ええ、名前は可愛いですが、今後の制度設計次第では非常に有力な節税手段として位置付けられるかも知れません。」

 

【平成28年から始まる“こどもNISA”】

〇 投資枠は年80万円、5年間非課税
〇 対象0~19歳
〇 祖父母・親がこども名義で投資できる
〇 18歳までは引き出せない

「今日(※執筆日:平成26年12月20日)の時点で詳しくは発表されておりませんが、こどもNISAのポイントは暦年贈与についての年110万円の基礎控除との関係にあると思います。

こどもNISAで年80万円の投資枠を子や孫に作ってあげ、さらに年110万円の贈与が非課税でできるのであれば、時間を味方に付けた非常に強力な節税策が誕生したと言えるでしょう。」

「ほんとうですね。

株などでの運用が成功すればするほど節税のメリットをより享受でき、さらに次世代へ資産も移転でき、これは今後大注目ですね。」

「ええ。ぜひ続報を楽しみにお待ち下さい。

お伝えするのが最後になってしまいましたが、おとなNISA(造語ですが・・・)の非課税枠も、平成28年にさりげなく年120万円へ増額されますのでさらに使い勝手が良くなります。」

「時代に合せて変貌していくNISA、おもしろいですね!孫などへの贈与も含めて考えてみます。ありがとうございました。」

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ワンパック相続・相続専門チーム
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