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公開日:2013年11月30日
最終更新日:2016年7月25日

fusegi

今年最後の無料法律税務相談所は、「総合的な相続対策のためにはどんなことが重要か?」というところに焦点を当ててみたいと思います。

(またまたMさんの登場!)

「いや~伏木さん、信託についていろいろ教えて頂いてありがとうございました。随分と強力な方法なんだなっていうのは分かったんだけど、ちょっと極端だな~、っていう感じもするんだよね。」

「そうですね、Mさん。『節税にならなくてもいいから、どうしてもこうしたい』というニーズがあるときには有効ですが、相続対策をしようとなった時に、何でもかんでも信託を使って、という訳にはいきませんね。」

失敗しない相続対策のポイント

「じゃあさ、伏木さん。相続の準備をしておかなくちゃと思っても、私は何から手を付けたらいいかなんて想像も付かないのよ。さっきは信託がいいなあと思ったけど、いきなり始めるには勇気がいるよね。どこから手を付けた方がいいのか・・・。」

「確かにMさんのおっしゃる通りだと思います。『相続対策』って漠然としていて、掴みどころが無いですよね。私は3つのキーワードに着目し、その3つがバランスよく満たされているかどうかを常に気にしています。そのキーワードとは、『節税』『分割』『納税』の3つです!」

「ほ、ほ~・・・」

「まず基本となる節税。評価を下げることができる条文や、適用できる優遇税制をキッチリ使って、合法的に納税額を圧縮していく。次に分割。相続人間で分け易く、かつ、納得のいくような財産の種類にしておく、事業を営んでいる場合には後継者対策も考える、また2次相続も含めて相続税を試算する、といった具合です。争続にならないように、遺言書を整えておくことも必要でしょう。」

「ウンウン(頷く)。そうだよね。」

「ここまでで安心してしまってはいけません。前述のキーワードを満たしつつ、さらに納税資金が十分に手当てされているか、に注意を払わなければなりません。予想される相続税額を見積り、納税できるだけの金融資産を準備して、始めてトータルで相続対策が完了します。この納税というキーワードが抜けてしまうと、不動産を売り急ぐがために実勢よりも安い値段で手放さなければ、ということが起きてしまいます。」

「なるほど!キーワードで並べると分かり易いね。そう、どこかをちゃんとすると、どこかが抜けちゃう、みたいな感覚に襲われて結局何も動けなかったんだよねえ。そうか。これらを万遍なく進めていくと一安心なんだ。でも・・・伏木さん。実際には自分じゃできないよね。ひとまとめで伏木さんに相続対策をお願いできるかい?」

いまから相続対策®

「ええ、お任せ下さい。『いまから相続対策®』というサービス名で、相続税の試算から、節税・分割・納税の総合的なご提案までお話できます。全財産はどのくらい?相続税はいくらかかる?その手立ては?、といったお悩みを解消して頂くことが可能ですよ。また、生前に行う相続税対策は、これ自体で相続税の圧縮に繋がります(3月号Vol.30参照)。」

「おお~いいね~。そうか~。やっぱりこういうことは専門家に聞くべきだよね。もっと早くお伺いすれば良かったなあ。でも今日はスッキリしたよ。ありがとうね。」

「最後にMさん、今日のお話は『財産の整理』ばかりでしたが、やはり『心の整理』も大切です。相続を扱う税理士の立場から作った、この弊所オリジナルのサンクスノート、ぜひ今日はお土産に!またお気軽にご相談下さいね。」

「Go!den Life」(ゴールデンライフ)2013年12月vol.39より

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ワンパック相続・相続専門チーム
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